Eerste aangifte inkomstenbelasting als zzp'er

Kort antwoord

Je doet aangifte over het vorige kalenderjaar. Als ondernemer doe je dat digitaal: in Mijn Belastingdienst, met fiscale software of via een adviseur. Meestal moet je aangifte vóór 1 mei binnen zijn; de datum staat in je aangiftebrief.

Je aangifte heeft een privédeel en een zakelijk deel. In het zakelijke deel geef je je winst op, met je winst-en-verliesrekening en je balans. Daarna gaan de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling en eventueel KIA eraf.

Wat heb je nodig?

Je omzet over het hele jaar (zonder btw) en je zakelijke kosten.
Een lijst van wat je hebt gekocht voor langer dan een jaar, met de afschrijving.
Je gewerkte uren, om te laten zien dat je het urencriterium haalt.
Je zakelijke kilometers met je eigen auto.
Wat je bezit en schuldig bent voor je bedrijf op 31 december (je balans), zoals je zakelijke rekening en openstaande facturen.

Vergeet niet

Kosten die je maakte vóór je inschrijving (kosten vóór de start).
Of je in je eerste jaar de startersaftrek kunt krijgen: als starter mag die aftrek groter zijn dan je winst.
De bijdrage Zorgverzekeringswet: die krijg je als een aparte aanslag, naast je inkomstenbelasting.

Te laat?

Lukt het niet om op tijd aangifte te doen, vraag dan vóór de uiterste datum uitstel aan. Je krijgt dan meestal vier maanden extra, maar je betaalt vaak wel belastingrente. Te laat zonder uitstel kan een boete geven.

Voorlopige aanslag

Wil je niet in één keer een groot bedrag betalen, vraag dan een voorlopige aanslag aan. Dan betaal je de belasting al tijdens het jaar in termijnen. Hoeveel ongeveer, reken je uit met de opzij-zetten-berekening.

Veelgestelde vragen

Ik ben dit jaar begonnen. Wanneer doe ik mijn eerste aangifte?

In het voorjaar na je eerste jaar. Begon je in 2026, dan doe je je eerste aangifte als ondernemer over 2026 in 2027.

Ik werk ook in loondienst. Doe ik één aangifte?

Ja. Je loon en je winst komen in dezelfde aangifte. Je werkgever heeft al loonheffing ingehouden; dat wordt verrekend.

Moet ik een balans maken?

Ja, de aangifte vraagt om je bezittingen en schulden voor je bedrijf aan het begin en het einde van het jaar. Met een boekhoudprogramma heb je die cijfers al.

Ben ik wel ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Dat beoordeelt de Belastingdienst, bijvoorbeeld aan de hand van het aantal klanten, je winst en je risico. Ben je het niet, dan geef je je inkomsten op als resultaat uit overige werkzaamheden, zonder de aftrekposten voor ondernemers.

Lees ook

Je cijfers klaar voor de aangifte

Het programma maakt van je bonnen, facturen, uren en ritten een overzicht per jaar, met je prognose inkomstenbelasting.

Probeer 30 dagen gratis